Wer seine Steuererklärung selbst verfassen möchte, sollte zunächst einmal sämtliche benötigten Unterlagen sammeln und entsprechend sortieren. Denn ansonsten kann sich die Erstellung der Erklärung zu einer langwierigen Geschichte entwickeln, da stets unterbrochen werden muss, um die entsprechenden Unterlagen zu suchen. Typische Dokumente und Informationen, die für die Erstellung dringend benötigt werden, sind unter anderem die Steuer-Identifikationsnummer, die Steuer-Nummer (falls schon vorhanden), die Lohnsteuerbescheinigung des jeweiligen Arbeitgebers, entsprechende persönliche Daten (z. B. Anschrift, Familienstand, Bankverbindung) sowie sämtliche Unterlagen bezüglich eventuell entstandener Sonderausgaben und Werbungskosten. Im Übrigen müssen die meisten angegebenen Ausgaben nicht durch beigefügte Fotokopien belegt werden. Diese sollten jedoch griffbereit bleiben, falls das Finanzamt diese doch anfordert.
Ausfüllen der Erklärung
Beim Ausfüllen der Steuerklärung hat man die Möglichkeit, das Formular handschriftlich oder am PC selbst auszufüllen. Wer einen PC und Drucker besitzt, kann sich die Formulare bequem aus dem Internet herunterladen und ausdrucken. Alternativ besteht auch die Möglichkeit, sich die jeweiligen Formulare beim Finanzamt vor Ort abzuholen. Die modernste Art der Bearbeitung ist sicherlich mittels des elektronischen Verfahrens. Hierfür muss man sich jedoch zunächst entsprechend registrieren. Ist dies geschafft, kann auch der optionale Belegabruf genutzt werden.
Unterschiedliche Formulare bei der Erklärung
Eine Steuerklärung ist stets in unterschiedliche Formulare aufgeteilt; jeder benötigt den Mantelbogen – das Grundformular. Hier werden die bereits oben erwähnten persönlichen Daten sowie die eventuell entstandenen außergewöhnlichen Belastungen oder Sonderausgaben eingetragen. Als wichtigstes Dokument gilt sicherlich die Anlage N; in diesem Formular sind die gesamten Einnahmen aus dem bestehenden Arbeitsverhältnis sowie die gezahlten Steuern und Sozialausgaben vorhanden. In der Regel müssen die Angaben aus der Lohnsteuerbescheinigung nur auf die genannte Anlage N übertragen werden. Dies gestaltet sich dank bestehender Nummerierungen äußerst einfach. Gezahlte Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld, Kranken- oder Elterngeld werden ebenfalls dort eingetragen. Die weiteren Formulare sind optional und abhängig von den persönlichen und wirtschaftlichen Verhältnissen. Sind Kinder vorhanden, muss die Anlage Kind zwingend ausgefüllt werden. Dort werden unter anderem neben den persönlichen Angaben des Kindes auch mögliche Kinderbetreuungskosten oder Schulgeld eingetragen. Wer Einkünfte aus Kapitalvermögen bezieht, muss die Anlage KAP ausfüllen. Einzutragen sind dort Dividenden, Zinsen, Wertpapierverkäufe, Spekulationsgeschäfte etc.. Angaben bezüglich Altersvorsorgebeiträgen werden in die Anlage AV eingetragen.
Abgabe der Steuererklärung
Bei der Abgabe der Steuererklärung gibt es verschiedene Optionen: Der langsamste Weg ist sicherlich das herkömmliche Versenden der Erklärung nebst Anlagen über den Postweg. Die Bearbeitungsdauer ist hier sicherlich am längsten. Es besteht auch die Möglichkeit, die Erklärung online ohne Zertifikat zu übermitteln. Hier muss jedoch auch eine komprimierte Erklärung ausgedruckt und weitergeleitet werden. Auch dies ist nicht der schnellste Weg, denn die schnellste Alternative ist die elektronische Übermittlung mit Zertifikat; ein zusätzlicher Postversand entfällt hierbei.